Контроль и отчетность
Система внутреннего контроля и управления рисками
Система внутреннего контроля представляет собой совокупность органов и направлений внутреннего контроля, обеспечивающих соблюдение порядка осуществления и достижения целей, установленных законодательством Российской Федерации, учредительными и внутренними документами Сбербанка.
Наблюдательный совет несет ответственность за определение принципов и подходов к организации систем внутреннего контроля и управления рисками в банке. Создание и поддержание эффективного функционирования систем внутреннего контроля и управления рисками в банке обеспечивают исполнительные органы, которые также отвечают за выполнение решений Наблюдательного совета в этих областях.
Построение систем внутреннего контроля и управления рисками в Сбербанке осуществляется с использованием модели «трех линий защиты».
Регулятор и внешний аудитор Сбербанка обеспечивают дополнительный внешний контроль за функционированием системы внутреннего контроля и управления рисками.
Внутренний контроль в Сбербанке осуществляют следующие органы, службы и должностные лица:
- Органы управления;
- Ревизионная комиссия;
- Служба внутреннего аудита;
- Служба внутреннего контроля;
- Главный бухгалтер банка (его заместители);
- Руководители (их заместители) и главные бухгалтеры (их заместители) филиалов банка;
- Структурное подразделение (ответственный сотрудник) по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;
- Контролер профессионального участника рынка ценных бумаг;
- Иные подразделения и служащие, осуществляющие внутренний контроль в соответствии с полномочиями, определяемыми внутренними документами банка.
Организация процесса управления рисками
Применяемая Сбербанком система управления рисками отвечает требованиям лучших мировых практик и основывается на стандартах и инструментах, рекомендуемых Базельским комитетом по банковскому надзору. Основными задачами системы интегрированного управления рисками как составной части процесса управления Сбербанком являются:
- идентификация и оценка существенности рисков;
- оценка, агрегирование, прогнозирование уровня рисков;
- установление лимитов и ограничений рисков;
- мониторинг и контроль уровня рисков, реализация мер по снижению принятого риска с целью его поддержания в пределах установленных внешних и внутренних ограничений;
- выполнение установленных Банком России обязательных нормативов и ограничений;
- оценка достаточности капитала для покрытия рисков, разработка превентивных и корректирующих действий по поддержанию достаточности капитала;
- обеспечение единого понимания рисков на уровне Группы;
- развитие в Группе риск-культуры и компетенций по управлению рисками с учетом лучших мировых практик.
В целях обеспечения эффективного планирования и контроля принятых рисков функции управления рисками распределены между Наблюдательным советом, Президентом, Председателем Правления, Правлением, руководителем Блока «Риски» (Руководителем службы управления рисками Сбербанка), специализированными комитетами Правления, подразделениями Блока «Риски» и иными подразделениями Сбербанка и организаций – участников Группы.
Служба внутреннего аудита призвана содействовать органам управления банка в достижении поставленных целей, обеспечении эффективности и результативности деятельности банка и осуществляет свою деятельность с соблюдением принципов постоянства деятельности, независимости, беспристрастности, честности, объективности и профессиональной компетентности. Служба внутреннего аудита является независимым структурным подразделением, которое осуществляет проверочные мероприятия по всей системе функционирования внутреннего контроля, подотчетно Наблюдательному совету и административно подчинено Президенту, Председателю Правления. Руководитель Службы внутреннего аудита назначается на должность и освобождается от должности Наблюдательным советом.
В августе 2016 года ООО «ПрайсвотерхаусКуперс Консультирование» (PwC) была проведена внешняя оценка Службы внутреннего аудита Сбербанка на соответствие международным профессиональным стандартам внутреннего аудита. Основные выводы внешней оценки: «Результаты проведенного анализа выполнения функции внутреннего аудита позволяют говорить, что деятельность Службы внутреннего аудита ПАО Сбербанк непрерывно совершенствуется. Сильными сторонами Службы внутреннего аудита банка являются уровень квалификации работников Службы и качество отчетов по результатам аудиторских проверок».
Сбербанк принимает необходимые меры для обеспечения независимости и беспристрастности Службы внутреннего аудита, создает условия для беспрепятственного и эффективного осуществления Службой внутреннего аудита своих функций.
Служба внутреннего аудита проводит проверки по всем направлениям деятельности Сбербанка, осуществляет контроль за эффективностью принятых подразделениями и органами управления по результатам проверок мер, обеспечивающих снижение уровня выявленных рисков.
Руководитель Службы внутреннего аудита представляет Наблюдательному совету отчеты Службы о выполнении утвержденного Наблюдательным советом Плана проверок на год и о результатах проверок банка за соответствующие отчетные периоды.
В своей работе Служба внутреннего аудита применяет лучшие практики в области внутреннего аудита, в том числе международные основы профессиональной практики внутреннего аудита.
В 2017 году Службой внутреннего аудита было проведено 9,9 тыс. проверок, из которых 5 тыс. были плановыми и 4,9 тыс. – внеплановыми. Руководство Сбербанка, подразделений центрального аппарата и филиалов было проинформировано о результатах всех проверок в установленном порядке. По итогам проверок руководством дано 1,3 тыс. поручений по решению системных проблем. В течение года было инициировано 22,3 тыс. мероприятий по устранению нарушений (82% исполнено, 18% в стадии исполнения), а также применено 8 тыс. дисциплинарных мер воздействия к сотрудникам Сбербанка.
Службами внутреннего аудита ПАО Сбербанк и компаний Группы проведено 184 проверки дочерних банков и 63 проверки дочерних компаний. По итогам проверок компаний Группы дано более 2,1 тыс. рекомендаций.
В соответствии с требованиями Указания Банка России от 15.04.2015 № 3624-У в рамках аудита внутренних процедур оценки достаточности капитала в 2017 году были проверены 19 значимых рисков (в 2016 году – 15 значимых рисков). По результатам аудита 2016–2017 годов было дано 413 поручений, 45% из которых уже выполнено.
В целом системы внутреннего контроля и управления рисками соответствуют характеру и масштабам осуществляемых операций, уровню и сочетанию принимаемых рисков.
Чистяков Олег Владимирович
Руководитель Службы внутреннего аудита ПАО Сбербанк, Старший управляющий директор – директор Управления внутреннего аудита
Дата рождения: 22.10.1964
Опыт работы:
с 2004 по 2009 год – Заместитель директора Управления внутреннего контроля, ревизий и аудита ОАО «Сбербанк России».
С 2009 по 2014 год – Исполняющий обязанности директора, директор Управления внутреннего контроля, ревизий и аудита ОАО «Сбербанк России».
С января 2015 – Старший управляющий директор – директор Управления внутреннего аудита ПАО Сбербанк.
Образование:
1986 – Московский институт управления им. С. Орджоникидзе, инженер-экономист.
Награды: Медаль ордена «За заслуги перед отечеством» второй степени.
В целях осуществления внутреннего контроля, содействия органам управления Сбербанка в обеспечении соответствия деятельности Сбербанка законодательству, регулированию и лучшим практикам, а также создания и применения эффективных методов и механизмов управления риском возникновения у Сбербанка убытков из-за несоблюдения законодательства Российской Федерации и внутренних документов Сбербанка, стандартов саморегулируемых организаций и/или применения санкций и/или иных мер воздействия со стороны надзорных органов в Сбербанке создана Служба внутреннего контроля. Служба включает в себя совокупность структурных подразделений и работников банка, осуществляющих деятельность в соответствии c Положением о Службе внутреннего контроля.
Служба внутреннего контроля действует в соответствии с принципами независимости, постоянства деятельности, объективности, беспристрастности и профессиональной компетентности.
Служба внутреннего контроля подотчетна Наблюдательному совету, Президенту, Председателю Правления и Правлению банка. Не реже одного раза в год Служба внутреннего контроля представляет отчеты о проведенной работе исполнительным органам банка, а в установленных случаях – Наблюдательному совету.
Заломихина Лариса Александровна
Руководитель Службы внутреннего контроля ПАО Сбербанк, Старший управляющий директор – директор Управления комплаенс
Дата рождения: 04.01.1973
Опыт работы:
с 2004 по 2012 год – занимала различные позиции в ЗАО «Финансовый брокер «Тройка Диалог».
С 2012 по 2014 год – Директор Управления комплаенс ОАО «Сбербанк России».
С декабря 2014 года – Старший управляющий директор – директор Управления комплаенс ПАО Сбербанк.
Образование:
1996 – Московский физико-технический институт по специальности «Прикладные математика и физика».
В целях управления рисками в банке Блок Риски разрабатывает, сопровождает и совершенствует систему управления рисками, в том числе определяет принципы управления рисками, разрабатывает методологию оценки и управления рисками, разрабатывает систему ограничений рисков. Для исключения конфликта интересов в банке обеспечена независимость Блока Риски от подразделений, совершающих операции/сделки, подверженные рискам.
Ведяхин Александр Александрович
Старший вице-президент, Руководитель Блока Риски (Chief Risk Officer Группы Сбербанк)
Дата рождения: 20.02.1977
Опыт работы:
в период с 2008 по 2012 год – Первый заместитель Председателя Правления ПАО «Сбербанк» (Украина).
С 2012 по 2015 годы – член Совета директоров, Chief Risk Officer DenizBank (Турция).
С июля 2015 года – Старший вице-президент, Руководитель Блока Риски (Chief Risk Officer Группы Сбербанк).
Является членом Советов директоров и Наблюдательных советов дочерних банков и дочерних обществ Сбербанка.
Образование:
1999 – Волгоградский государственный технический университет, экономический факультет (с отличием);
2010 – Академия народного хозяйства при Правительстве Российской Федерации, МВ А «Банки, банковский менеджмент»;
2012 – обучение по совместной программе Сбербанка и London Business school по повышению квалификации. Кандидат экономических наук.
Награды: 2016 – медаль ордена «За заслуги перед Отечеством» II степени
В целях проверки и подтверждения достоверности финансовой (бухгалтерской) отчетности, подготовленной как по российским, так и по международным стандартам, Сбербанк привлекает независимую аудиторскую организацию.
Сбербанк ежегодно проводит открытый конкурс по выбору аудиторской организации на право оказания аудиторских услуг. Конкурсная документация по проведению открытого конкурса утверждается конкурсной комиссией и публикуется на официальном сайте Сбербанка в сети интернет. Выбранная по итогам открытого конкурса аудиторская организация согласовывается Правлением, Комитетом Наблюдательного совета по аудиту, Наблюдательным советом и назначается годовым Общим собранием акционеров Сбербанка.
26 мая 2017 года годовое Общее собрание акционеров Сбербанка назначило аудитором ПАО Сбербанк на 2017 год и 1 квартал 2018 года аудиторскую организацию Акционерное общество «ПрайсвотерхаусКуперс Аудит». В соответствии с договором на оказание аудиторских услуг Акционерным обществом «ПрайсвотерхаусКуперс Аудит» были проведены следующие виды работ:
- аудиторская проверка годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности ПАО Сбербанк за 2017 год, подготовленной в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации;
- аудиторская проверка консолидированной финансовой отчетности ПАО Сбербанк за 2017 год, подготовленной в соответствии с МСФО;
- обзорные проверки промежуточных сокращенных консолидированных финансовых отчетностей ПАО Сбербанк за 6 и 9 месяцев 2017 года, а также за 3 месяца 2018 года, подготовленных в соответствии с МСФО;
- аудиторская проверка промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности ПАО Сбербанк за 6 месяцев 2017 года, подготовленной в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации.
| Выплаты, млн руб., без НДС | ||
|---|---|---|
| 2016 | 2017 | |
| Аудит годовой отчетности (включая аудит регулярной отчетности, МСФО отчетности) | 13,2 | 48,3 |
| Промежуточные аудиторские и обзорные проверки | 13,5 | 19,6 |
| Консультационные услуги в области налогообложения | 30,2 | 23,9 |
| Прочие неналоговые консультационные услуги | 172,9 | 173,9 |
Для осуществления контроля за финансово-хозяйственной деятельностью Сбербанка годовым Общим собранием акционеров избирается Ревизионная комиссия. В соответствии с Уставом Сбербанка численный состав Ревизионной комиссии составляет 7 членов. Члены Ревизионной комиссии не могут одновременно являться членами Наблюдательного совета, а также занимать иные должности в органах управления банка.
Годовым Общим собранием акционеров банка 26 мая 2017 года в состав Ревизионной комиссии было избрано 3 внешних представителя и 4 представителя Сбербанка.
| Председатель Ревизионной комиссии | Бородина Наталья Петровна | Заместитель директора Департамента внутреннего аудита Центрального банка Российской Федерации |
|---|---|---|
| Член Ревизионной комиссии | Волошина Мария Сергеевна | Заместитель главного бухгалтера Банка России - заместитель директора Департамента бухгалтерского учета и отчетности |
| Член Ревизионной комиссии | Доманская Татьяна Анатольевна | Исполнительный директор, начальник отдела взаимодействия с внешними контролирующими органами Управления внутреннего аудита ПАО Сбербанк |
| Член Ревизионной комиссии | Исаханова Юлия Юрьевна | Старший управляющий директор – начальник Управления финансового контроля Департамента финансов ПАО Сбербанк |
| Член Ревизионной комиссии | Литвинова Ирина Борисовна | Заместитель директора Департамента внутреннего аудита Центрального банка Российской Федерации |
| Член Ревизионной комиссии | Миненко Алексей Евгеньевич | Управляющий директор, заместитель главного бухгалтера – заместитель директора Управления бухгалтерского учета и отчетности ПАО Сбербанк |
| Член Ревизионной комиссии | Ревина Наталья Владимировна (занимала должность до 14.09.2017) | Старший управляющий директор – директор Департамента интегрированного риск-менеджмента ПАО Сбербанк |
Ревизионная комиссия проводит проверку (ревизию) финансово-хозяйственной деятельности Сбербанка по итогам деятельности за год, а также в любое другое время по инициативе органов и лиц, указанных в Федеральном законе от 26.12.1995 № 208 ФЗ «Об акционерных обществах», Уставе Сбербанка и Положении о Ревизионной комиссии Сбербанка.
Ревизионная комиссия дает оценку достоверности данных, включаемых в годовой отчет и содержащихся в годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности Сбербанка, вправе требовать созыва внеочередного Общего собрания акционеров, заседаний Наблюдательного совета Сбербанка в случаях, когда выявленные ревизией нарушения в финансово-хозяйственной деятельности или реальная угроза интересам банка (его вкладчикам) требуют принятия решений по вопросам, находящимся в компетенции данных органов Сбербанка.